监管层敦促中小银行自查票据风险票据业务重定位

发布时间：2020-03-26 18:28:56 阅读：次来源：流体管厂家

票据多重功能定位“引火烧身”

监管层敦促中小银行自查票据风险

临近年关，票据业务的真实贸易背景问题，再度成为监管部门关注的重点之一。

“正在搞自查呢！每笔业务的税票使用情况都要报给银监局，他们会进行抽查。”12月10日，某中小银行票据业务负责人说。

从多家中小银行了解到，根据当地银监局的要求，各行需要对票据业务贸易背景真实性进行自查，对象是截至2009年10月31日有余额的银行承兑汇票和贴现业务，地方银监局将于12月中下旬开展抽查，重点是核查税票的真伪。

实际上，从4月份起，商业银行根据监管部门的要求，开展了票据融资业务的自查自纠和风险排查，该项业务的高增长态势已明显减缓。

而此次部署针对中小银行的票据业务自查，“乃是监管部门发现虚假贸易背景问题依然比较严重，尤其在个别东部省份。”前述中小银行票据业务负责人直言。

自查锁定税票

“票据业务所具备的融资功能，其灵活性正是体现在贸易背景上。”12月10日，一位资深票据业务人士称。

票据贴现中的贸易背景问题，属于票据业务的合规性风险。按照有关规定，银行必须严格核对贴现申请人的增值税发票和经济合同原件。

多位银行人士指出，为争抢票源，有些银行会降低业务办理标准，对贸易背景真实性问题“睁一只眼闭一只眼”；而部分企业也会为了套取银行资金，编造虚假贸易背景，融资性票据“水分”增加，这是票据业务风险产生的重要原因。

虚假贸易背景的“命门”正是增值税发票，只要核查税票的真伪，可谓是“一查一个准”。

前述票据业务负责人指出，较为常见的贸易背景不真实，一是放大，比如，增值税发票金额为1000万元，但贴现金额为1500万元；二是使用已注销的发票，还有伪造、变造发票的情形。

在近日启动的中小银行票据业务自查行动中，贴现和承兑业务使用税票的情况，成为各行向监管部门汇报的重点内容之一。伪造、变造、使用作废增值税发票复印件，以及其他问题，也成为各行核查的重点。

东部某省银监局在部署自查时，还专门提及增值税发票复印件核对的要点，其中，若企业的贴现量明显超过其正常经营业务量，且增值税在“增值税发票存根查询系统”能够核对到，应对企业进行延伸检查，等等。

一家中小银行人士称，在开展自查时，贴现和承兑申请人2008年度销售额和2009年1季度累计贴现规模，成为汇报的重点内容。

对于这一安排，前述资深人士直言，今年下半年以来，票据业务贸易背景真实性更高，而一季度的虚假成分较大，但在个别省份，虚假贸易背景问题依然较为严重，这也是此次大范围自查的背景之一。