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监管层敦促中小银行自查票据风险票据业务重定位

发布时间:2020-03-26 18:28:56 阅读: 来源:流体管厂家

票据多重功能定位“引火烧身”

监管层敦促中小银行自查票据风险

临近年关,票据业务的真实贸易背景问题,再度成为监管部门关注的重点之一。

“正在搞自查呢!每笔业务的税票使用情况都要报给银监局,他们会进行抽查。”12月10日,某中小银行票据业务负责人说。

从多家中小银行了解到,根据当地银监局的要求,各行需要对票据业务贸易背景真实性进行自查,对象是截至2009年10月31日有余额的银行承兑汇票和贴现业务,地方银监局将于12月中下旬开展抽查,重点是核查税票的真伪。

实际上,从4月份起,商业银行根据监管部门的要求,开展了票据融资业务的自查自纠和风险排查,该项业务的高增长态势已明显减缓。

而此次部署针对中小银行的票据业务自查,“乃是监管部门发现虚假贸易背景问题依然比较严重,尤其在个别东部省份。”前述中小银行票据业务负责人直言。

自查锁定税票

“票据业务所具备的融资功能,其灵活性正是体现在贸易背景上。”12月10日,一位资深票据业务人士称。

票据贴现中的贸易背景问题,属于票据业务的合规性风险。按照有关规定,银行必须严格核对贴现申请人的增值税发票和经济合同原件。

多位银行人士指出,为争抢票源,有些银行会降低业务办理标准,对贸易背景真实性问题“睁一只眼闭一只眼”;而部分企业也会为了套取银行资金,编造虚假贸易背景,融资性票据“水分”增加,这是票据业务风险产生的重要原因。

虚假贸易背景的“命门”正是增值税发票,只要核查税票的真伪,可谓是“一查一个准”。

前述票据业务负责人指出,较为常见的贸易背景不真实,一是放大,比如,增值税发票金额为1000万元,但贴现金额为1500万元;二是使用已注销的发票,还有伪造、变造发票的情形。

在近日启动的中小银行票据业务自查行动中,贴现和承兑业务使用税票的情况,成为各行向监管部门汇报的重点内容之一。伪造、变造、使用作废增值税发票复印件,以及其他问题,也成为各行核查的重点。

东部某省银监局在部署自查时,还专门提及增值税发票复印件核对的要点,其中,若企业的贴现量明显超过其正常经营业务量,且增值税在“增值税发票存根查询系统”能够核对到,应对企业进行延伸检查,等等。

一家中小银行人士称,在开展自查时,贴现和承兑申请人2008年度销售额和2009年1季度累计贴现规模,成为汇报的重点内容。

对于这一安排,前述资深人士直言,今年下半年以来,票据业务贸易背景真实性更高,而一季度的虚假成分较大,但在个别省份,虚假贸易背景问题依然较为严重,这也是此次大范围自查的背景之一。

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